Studentské daňové přiznání: Kdy a jak ho podat?

Základní principy daně z příjmu

Daň z příjmů fyzických osob je pro mnoho studentů velkou neznámou. Většina studentů má příjmy, které jsou od daně osvobozeny, jako jsou příjmy z brigád do limitu 48 000 Kč za rok. Pokud ale student překročí tento limit, nebo má jiné zdanitelné příjmy, je povinen podat daňové přiznání. Mezi zdanitelné příjmy patří například příjmy z podnikání, pronájmu, kapitálový majetek nebo ostatní příjmy.

Daňové přiznání se podává do konce března následujícího roku, ve kterém student příjmy obdržel. Student si může daňové přiznání podat sám, nebo využít služeb daňového poradce. Pro podání daňového přiznání existuje několik způsobů: elektronicky, poštou nebo osobně na finančním úřadě.

Při podání daňového přiznání je student povinen uvést všechny své zdanitelné příjmy a uplatnit si všechny nároky na slevy a odpočty, na které má nárok. Mezi nejčastější slevy patří sleva na poplatníka, sleva na studenta nebo sleva na invaliditu. Mezi odpočty pak patří například úroky z hypotéky nebo dary.

Podání daňového přiznání se může zdát složité, ale existuje mnoho informačních zdrojů, které studentům pomohou se v problematice zorientovat. Informace o dani z příjmů a podávání daňového přiznání najdou studenti na webových stránkách Finanční správy, v brožurách a letácích, nebo se mohou obrátit na informační linku Finanční správy.

Kdy musí student podat daňové přiznání?

Studenti si často kladou otázku, zda musí podávat daňové přiznání. Odpověď není vždy jednoznačná a záleží na několika faktorech. Obecně platí, že pokud student pracuje na základě dohody o provedení práce s hrubou měsíční odměnou do 10 000 Kč, daň z příjmu za něj odvádí zaměstnavatel formou srážkové daně a student daňové přiznání podávat nemusí. Nicméně, pokud si student během roku vydělal více než 6 000 Kč z jiných příjmů, jako jsou například příjmy z kapitálového majetku nebo pronájmu, je povinen podat daňové přiznání. Další situací, kdy student musí podat daňové přiznání, je překročení ročního limitu pro daňové zvýhodnění na studenta. Tento limit je v současnosti 30 000 Kč. Pokud student během roku pracoval a zároveň pobíral daňové zvýhodnění na studenta, je nutné si zkontrolovat, zda celková výše jeho příjmů a uplatněného daňového zvýhodnění nepřekročila stanovený limit. V případě překročení limitu je student povinen podat daňové přiznání a část daňového zvýhodnění vrátit. Pro studenty, kteří si nejsou jistí svými daňovými povinnostmi, je vhodné obrátit se na finanční úřad nebo daňového poradce.

Příjmy osvobozené od daně

Jako student si možná říkáš, jestli musíš vůbec daňové přiznání podávat. Odpověď zní: záleží na tvých příjmech. Existuje totiž řada příjmů, které jsou od daně z příjmů osvobozené. Co to pro tebe znamená? Že pokud jsi během roku 2023 měl/a pouze tyto "osvobozené" příjmy, daňové přiznání podávat nemusíš. Mezi nejčastější osvobozené příjmy studentů patří:

• Příjmy z brigád, pokud jsi během roku nevydělal/a více než 48 000 Kč.
• Příjmy z autorských honorářů do 10 000 Kč za rok.
• Stipendia, a to jak od státu, tak i od školy nebo jiných institucí.
• Příspěvky na ubytování, stravu a cestovné od rodičů.
• Dary od rodičů do 540 000 Kč za rok.

Pozor! I když tvé příjmy spadají do kategorie osvobozených, stále se vyplatí zkontrolovat si, zda nemáš nárok na daňový bonus. Ten ti může přinést peníze zpět i v případě, že jsi během roku žádnou daň neplatil/a. Více informací o daňovém bonusu a o tom, jak ho uplatnit, najdeš na webových stránkách Finanční správy.

Studentské slevy a odečty

Jako student si můžeš snížit daňovou povinnost nebo získat zpět přeplatek na dani z příjmů. Existují pro to dvě hlavní možnosti: studentské slevy a odečty. Studentské slevy snižují přímo vypočtenou daň, zatímco odečty snižují základ daně, ze kterého se daň počítá.

Mezi nejvýznamnější studentské slevy patří sleva na studenta a sleva na školné. Sleva na studenta činí 4 020 Kč za rok a vztahuje se na studenty do 26 let, kteří se soustavně připravují na budoucí povolání. Sleva na školné se uplatňuje na poplatky za studium na středních a vysokých školách a je omezena částkou 6 030 Kč za rok.

Kromě slev si studenti mohou uplatnit i daňové odečty. Mezi nejčastější patří odečet úroků z hypotečního úvěru a odečet darů. Pro uplatnění slev a odečtů je potřeba podat daňové přiznání. Studenti, kteří si přivydělávají, by si měli ohlídat, zda jejich příjmy přesáhly v kalendářním roce hranici 15 000 Kč. Pokud ano, mají povinnost podat daňové přiznání. Podání daňového přiznání je možné elektronicky nebo v listinné podobě. Lhůta pro podání daňového přiznání je standardně do konce března následujícího roku. Pokud daňové přiznání podává daňový poradce, prodlužuje se lhůta do konce června.

Základní slevy na poplatníka

Jako student si můžeš uplatnit v daňovém přiznání několik slev, které ti můžou snížit daňovou povinnost, nebo ti dokonce zajistí vrácení daně. Mezi základní slevy patří sleva na poplatníka. Tu můžeš uplatnit, pokud jsi v roce 2023 poplatníkem daně z příjmů fyzických osob. Výše slevy na poplatníka činí 30 840 Kč za rok. Pokud jsi měl v roce 2023 příjmy z brigády nebo podnikání a jsi studentem, můžeš si slevu na poplatníka uplatnit v plné výši, bez ohledu na to, jak dlouho jsi v roce 2023 studoval. Sleva na poplatníka se uplatňuje v daňovém přiznání. Pokud jsi studentem a nemáš povinnost podávat daňové přiznání, ale tvůj zaměstnavatel odváděl daň z tvé mzdy, můžeš si o vrácení přeplatku na dani požádat prostřednictvím daňového přiznání. Daňové přiznání musíš podat do konce března následujícího roku, ve tvém případě tedy do 31. března 2024.

Slevy na studenta

Jako student si můžeš při podávání daňového přiznání uplatnit různé slevy, které ti můžou snížit daňovou povinnost, nebo ti dokonce zajistí vrácení části daní. Abys na ně dosáhl, musíš podat daňové přiznání, a to i v případě, že jsi měl jen příjmy z brigády. Mezi nejčastější slevy, na které studenti dosáhnou, patří sleva na poplatníka ve výši 25 840 Kč za rok 2023. Tuto slevu uplatní každý poplatník daně z příjmů fyzických osob automaticky. Dále můžeš uplatnit slevu na studenta, pokud studuješ v prezenční formě studia na střední nebo vysoké škole a tvůj věk nepřesáhl 26 let. Výše této slevy činí 4 020 Kč za rok 2023. Pokud jsi si v daném roce přivydělával, můžeš si také uplatnit slevu na práci, která snižuje daňovou povinnost. Pro studenty pracující na dohodu o provedení práce je důležité si hlídat limit pro odvod zdravotního a sociálního pojištění, abys nemusel doplácet. Podrobnější informace o slevách na dani a o podávání daňového přiznání najdeš na webových stránkách Finanční správy České republiky, kde jsou k dispozici i potřebné formuláře.

Daňové zvýhodnění na děti

Jako student pracující na dohodu o provedení práce nebo dohodu o pracovní činnosti si můžeš i ty uplatnit daňové zvýhodnění na dítě. Podmínkou je, že splňuješ zákonné podmínky, tedy jsi svobodný/svobodná, rozvedený/rozvedená, ovdovělý/ovdovělá, nebo žiješ s druhým rodičem ve společné domácnosti, staráš se o dítě a jsi v jednom sledu nejvýše 6 měsíců od skončení studia. Zvýhodnění na dítě se uplatňuje v daňovém přiznání, a to i v případě, že jsi během roku podepsal/a prohlášení k dani (růžový formulář). V daňovém přiznání uvedeš počet měsíců, po které ti nárok na daňové zvýhodnění náleží. Pamatuj, že daňové zvýhodnění na dítě snižuje daňovou povinnost, nikoliv samotný základ daně. Pokud je tvoje daňová povinnost nižší než uplatňované daňové zvýhodnění, vzniká ti nárok na daňový bonus. Daňový bonus je částka, kterou ti finanční úřad vyplatí. Pro více informací o daňovém zvýhodnění na dítě a daňovém bonusu navštiv webové stránky Finanční správy.

Vyplnění daňového formuláře

Jako student si můžeš přivydělávat a pobírat i různé formy příjmů. V některých případech ale musíš podat daňové přiznání. Neboj, není to tak složité, jak se může zdát. Hlavně když víš, co a jak. Podání daňového přiznání se týká studentů, kteří měli v uplynulém roce zdanitelné příjmy přesahující určitou hranici, nebo si uplatňují slevy na dani. Pro rok 2023 je tato hranice 68 000 Kč. Pokud jsi si vydělal méně a tvůj příjem podléhal srážkové dani, daňové přiznání podávat nemusíš. Můžeš tak ale učinit dobrovolně, například pokud ti vznikl nárok na daňový bonus. Při vyplňování daňového formuláře je důležité mít po ruce všechny potřebné doklady. Patří mezi ně zejména Potvrzení o zdanitelných příjmech od zaměstnavatele, doklady o zaplaceném sociálním a zdravotním pojištění, a další dokumenty prokazující nárok na slevy a odečty. Samotný formulář daňového přiznání si můžeš stáhnout z webu Finanční správy. Na stejném místě najdeš i podrobný návod k jeho vyplnění. Pokud si s něčím nevíš rady, neváhej se obrátit na odborníka, například daňového poradce. Ten ti s vyplněním formuláře pomůže a zodpoví všechny tvé dotazy. Daňové přiznání musíš podat do konce března následujícího roku, ve kterém jsi příjmy získal. Pokud ti s podáním pomáhá daňový poradce, máš lhůtu prodlouženou do konce června.

Lhůty pro podání

Jako student máš na podání daňového přiznání čas až do 1. května následujícího roku. To znamená, že daňové přiznání za rok 2023 můžeš podat až do 1. května 2024. Pokud ti ale daňové přiznání zpracovává daňový poradce, máš čas na podání až do 3. července 2024. Je ale důležité si uvědomit, že tato lhůta platí pouze pro podání daňového přiznání, nikoliv pro zaplacení daně. Daň z příjmů musíš uhradit nejpozději do standardního termínu, tedy do 1. dubna 2024. Pokud ti vznikne povinnost doplatit daň, je výhodné podat daňové přiznání co nejdříve. Získáš tak delší dobu na doplacení daně bez sankcí. Pokud si nejsi jistý, zda máš povinnost podat daňové přiznání, nebo potřebuješ s jeho vyplněním poradit, neváhej se obrátit na finanční úřad nebo daňového poradce.

Důležité dokumenty k přiložení

Kromě vyplněného formuláře daňového přiznání, ať už v papírové nebo elektronické podobě, je nutné doložit i další dokumenty. Mezi ty nejdůležitější patří potvrzení o zdanitelných příjmech od všech zaměstnavatelů, na které jste během roku pracovali. Tyto dokumenty, často označované jako „Potvrzení o příjmech ze závislé činnosti“, obdržíte od zaměstnavatele nejpozději do konce února následujícího roku. Na potvrzení najdete důležité informace o výši vašich příjmů, sražených zálohách na daň z příjmů, zaplaceném zdravotním a sociálním pojištění. Pokud jste si během roku přivydělávali na dohody o provedení práce s měsíční odměnou do 10 000 Kč, nezapomeňte i tyto příjmy zahrnout do daňového přiznání. K doložení vám poslouží kopie smluv a výpisy z účtu, které prokazují příjem peněz. Studenti se často setkávají s možností uplatnit si v daňovém přiznání různé slevy a odpočty. Pro jejich uplatnění je však nutné doložit nárok i příslušnými dokumenty. Například pro uplatnění slevy na studenta je nutné doložit potvrzení o studiu. V případě, že jste si během roku platili životní pojištění, penzijní připojištění nebo úroky z hypotečního úvěru, nezapomeňte přiložit i potvrzení od těchto institucí. Tato potvrzení vám umožní uplatnit si odpočty od základu daně a snížit tak vaši daňovou povinnost.

Elektronické podání daňového přiznání

Jako student máš možnost si podat daňové přiznání elektronicky, což je pohodlný a rychlý způsob, jak splnit svou daňovou povinnost. Existuje několik možností, jak na to. Můžeš využít online formuláře na webových stránkách Finanční správy. Tyto formuláře jsou intuitivní a provedou tě celým procesem krok za krokem. Další možností je využít daňový portál. Pro elektronické podání daňového přiznání potřebuješ datovou schránku nebo elektronický podpis. Pokud datovou schránku nemáš, můžeš o ni požádat. Elektronický podpis můžeš získat u akreditovaných poskytovatelů. Při vyplňování daňového přiznání si dej pozor na správnost a úplnost údajů. Pokud si nejsi jistý, jak na to, obrať se na odborníka, například daňového poradce. Nezapomeň, že termín pro podání daňového přiznání je 31. března. Pokud podáváš daňové přiznání elektronicky, máš lhůtu prodlouženou do 30. dubna.

Pomoc s daňovým přiznáním

Jako student se můžeš setkat s nutností podat daňové přiznání, i když jsi během roku pracoval jen brigádně. Neboj se, není to tak složité, jak se může zdát. Zda máš povinnost podat daňové přiznání, závisí na výši tvých příjmů a typu pracovního poměru. Pokud jsi byl zaměstnán na základě dohody o provedení práce a tvůj příjem nepřesáhl 10 000 Kč za měsíc, daň z příjmu za tebe odvádí zaměstnavatel a ty sám daňové přiznání podávat nemusíš. Pokud jsi ale měl příjmů více, nebo jsi pracoval na jiný typ smlouvy, je potřeba si o daňové povinnosti zjistit více. Pro studenty existuje několik způsobů, jak si s daňovým přiznáním poradit. Můžeš se obrátit na finanční úřad, kde ti rádi poradí, nebo využít online nástroje a formuláře, které jsou dostupné na webových stránkách Finanční správy. Pro podání daňového přiznání budeš potřebovat kromě osobních údajů také informace o tvých příjmech a výdajích. Nezapomeň si schovávat všechny důležité dokumenty, jako jsou výplatní pásky a potvrzení o studiu, které bys mohl v budoucnu potřebovat.

Nejčastější chyby studentů

Jednou z nejčastějších chyb je nepodání daňového přiznání vůbec. Mnoho studentů se mylně domnívá, že pokud mají nízké příjmy nebo pracují pouze na dohody o provedení práce, daňové přiznání podávat nemusí. Další častou chybou je špatné uplatnění slev na dani. Studenti často zapomínají na slevu na studenta, která jim může výrazně snížit daňovou povinnost. Důležité je si také pohlídat správné vyplnění všech údajů v daňovém přiznání, a to včetně příjmů, výdajů a identifikačních údajů. Častou chybou je také neodevzdání všech potřebných dokladů k daňovému přiznání, jako jsou například potvrzení o studiu, potvrzení o příjmech a výdajích. Studenti by si měli dát pozor i na termín podání daňového přiznání, který je pro ně stejný jako pro ostatní poplatníky daně z příjmů. Pro zjednodušení celého procesu je vhodné využít interaktivní formuláře na webových stránkách Finanční správy, které vás provedou krok za krokem.

Sankce za pozdní podání

Včasné podání daňového přiznání je klíčové, abyste se vyhnuli zbytečným sankcím. Pokud nestihnete podat daňové přiznání do stanoveného termínu, hrozí vám pokuta. Pro studenty, kteří si přivydělávají a podávají daňové přiznání poprvé, je důležité znát pravidla a lhůty. Sankce za pozdní podání se liší v závislosti na délce prodlení. Za každý den prodlení vám finanční úřad může naúčtovat penále. Výše penále se počítá z dlužné částky daně a pohybuje se v řádech desetin procenta za každý den prodlení. Kromě penále vám také hrozí pokuta za opožděné tvrzení daně, která může dosáhnout až desítek tisíc korun. V případě, že daňové přiznání nepodáte ani v náhradní lhůtě, může vám být vyměřena pokuta až do výše 50 000 Kč. Pamatujte, že neznalost zákona neomlouvá. Informujte se včas o lhůtách pro podání daňového přiznání a vyhněte se tak nepříjemným sankcím.

Užitečné tipy pro studenty

Jako student si můžeš přivydělávat a zároveň využívat výhod daňového systému. Pokud jsi měl v uplynulém roce příjem, je důležité vědět, zda máš povinnost podat daňové přiznání. Většinou se to týká studentů s příjmem nad určitou hranici, ale záleží na typu příjmu a dalších faktorech. Neboj se, podání daňového přiznání není žádná věda! Existuje spousta užitečných informací a nástrojů, které ti s tím pomohou.

Nezapomeň si schovávat všechny důležité dokumenty, jako jsou daňové doklady, potvrzení o studiu a další relevantní papíry. Ty ti usnadní vyplnění daňového přiznání a můžou ti pomoci i v případě kontroly z finančního úřadu. Pro podání daňového přiznání máš několik možností. Můžeš využít online formuláře, které jsou dostupné na webových stránkách Finanční správy, nebo si stáhnout papírový formulář a odevzdat ho osobně na pobočce. Pokud si s něčím nejsi jistý, neváhej se obrátit na odborníky, kteří ti s daňovým přiznáním rádi pomohou.